京粮生物科技-阿洛酮糖车间。                                            ■企业供图

　　北京京粮生物科技集团有限公司（以下简称“京粮生物科技”）是北京首农食品集团有限公司为适应供给侧结构性改革，推进资源整合优化，促进产业转型升级与协同发展而组建成立的全资子集团，是集玉米深加工、淀粉深加工、药用辅料、大宗农产品贸易经营于一身的综合性企业。

　　2022年，京粮生物科技启动总部合规管理体系建设工作，并率先以玉米深加工板块为试点，按业务板块逐步推动，直至所属企业实现全覆盖，全面建成独具企业特色、上下联动、协同提升、有效落地的合规管理体系。本文重点以玉米深加工板块中全资子企业山东福宽生物工程有限公司（以下简称“山东福宽”）企业标准化操作流程（以下简称“企业标准化”）与合规管理融合的实践为例，探索基层企业搭建合规管理体系并落地实施的路径。

　　 一、坚持以业务谋划顶层布局，筑牢合规体系根基

　　京粮生物科技立足业务战略布局，将玉米深加工、贸易、药辅三大业务板块作为内控合规管理的基本单元，构建“板块有侧重、全域无死角”的立体化内控合规管理体系。从三大业务板块中各选取一家代表性企业开展“1+3”合规试点工作，构建了党委统一领导、董事会决策部署、经理层落实执行的合规治理层级，形成由合规管理负责人牵头，合规联席会、“三道防线”等机制有效协同，职责清晰的工作体系。

　　成果引领，聚焦重点。京粮生物科技结合外部合规监管规定和上级单位制度要求，对公司132项制度进行合规性审核并更新，持续优化规章制度，编制年度制度汇编。针对已出台的总部十部室及试点单位的《合规风险库》，围绕时效性和完备性进行动态更新，完善合规风险等级及评定，充分发挥风险识别和预警作用。重点领域方面，从主业定位、业务特点和对所属企业的管控模式等角度考量，选取公司治理、投资并购、招投标管理、市场交易、产品质量和安全生产六项重点领域编制专项指引，明确适用范围涵盖总部及各所属企业，在适应国资监管新要求的同时，为业务开展提供明确、具体、可操作的规范和标准，更是确保合规管理的统一性与规范性。

　　合规落地，路径探寻。京粮生物科技所属企业横跨三大业务领域，均为外埠全资或控股企业，一线业务人员占比高，因此合规建设需严格落实国资监管要求，同时要精准适配业务所属行业政策与属地监管规则，深度贴近一线人员专业素养与工作实际，实现合规要求与企业现状的深度融合，兼顾规模化经营质效和合规管理实效。针对三大板块所属企业不同的行业特性、属性差异以及业务运行特点，京粮生物科技逐一制定适配的内控合规建设方案，推行“一板块一策略”，试点先行，其他板块内的所属企业逐步推行。例如，在玉米深加工板块推行标准化和合规建设融合管理，药辅板块则侧重于落实药监行业监管要求，贸易板块更关注核心业务环节的风险流程控制，通过明确合规管理重点，细分业务流程节点，推动合规要求从“表面遵循”向“深度融入”转变，实现“本土化”落地。

　　 二、以企业标准化探索企业合规管理实践

　　在现有生产经营标准化模式下，山东福宽探寻企业标准化与内控合规建设的融合路径。企业标准化是指山东福宽将法律法规、行业标准、内部制度等合规知识体系，以及厂内优秀员工的实践经验和最佳操作拆解为与特定岗位强相关的“模块化知识包”，沉淀为具体岗位操作方法与标准。山东福宽合规管理建设的核心在于“融入业务、嵌入流程”，紧扣“采购—生产—销售”全产业链，以其现有成熟完备的标准化流程为依托，将国资监管合规要求深度嵌入各流程关键环节，通过“流程节点增控、合规标准补全、责任主体明确”的务实举措，推动合规要求与业务流程的深度融合，实现从“流程标准化”到“合规标准化”的升级跨越。

　　（一）原材料采购：守好“入口关”，筑牢“源头堤”

　　原材料是产品质量的根基，也是合规管理的首要防线。山东福宽聚焦合规风险点优化流程设计，增设并刚性执行原材料进厂验收和监督流程，严格落实玉米质量检验与复核流程，实现原材料采购效率与合规底线双保障。

　　严守统一标准，强化检验流程。对原材料玉米执行统一的检验标准，通过多部门协作、多人次参与的检验方式开展检验工作。车辆进厂时供应部门初检员即时对玉米进行取样、检验，初验合格的安排车辆过磅；经化验不符合杂质、水分等质量要求的，保卫部门引导安排玉米车辆退厂。为确保车辆进厂顺序与玉米检验标准的对应性，增加供应部门不定期监督检查车辆排序情况的工作要求。验质环节明晰产品质量检验的内外部合规标准和要求并建立严密的复检机制，复检部门之间相互制约、相互监督。生产车间实行多班次轮班制，接班人员取样，并对上一班次所有样品进行复检并形成记录；复检的同时，抽检人员按照标准化要求进行抽检，形成抽检记录，两类记录一并录入综合报表管理系统，生成对比分析记录。对于超出规定水分误差及霉变误差范围的样品启动复核程序，由供应部门和生产车间共同复核，将检验结果的准确性纳入检验人员的考核指标。为强化考核结果的公正性与准确性，新增员工考核单条线审核的工作机制。

　　（二）生产加工：拧紧“安全阀”，把牢“品质关”

　　生产加工是玉米深加工的核心环节，安全、质量是该环节的核心合规风险。山东福宽将合规要求细化为生产流程操作细则、内化为操作禁止行为与罚则，推动合规管控与生产运营同频推进。

　　严执操作标准，筑牢安全防线。山东福宽以现有岗位操作流程为基础，将安全合规要求细化为“操作前检查、操作中规范、操作后清理”的流程节点。在日常安全隐患排查流程中，生产岗位员工每日上岗操作前进行工作巡检，建立巡检条线记录单；随后严格执行本岗位的标准操作流程；操作结束后，即时完成岗位清理与状态检查，确保离岗和交接时的岗位状态符合标准化要求，形成交接单，从流程上规范安全生产。对排查发现的需检修的安全隐患，按检修计划推进维修工作。为强化检修计划的统筹性与规范性，新增检修计划逐级审批的管控环节。

　　严把产品检验，守住质量底线。围绕客户对产品的质量需求形成《产品类别及质量要求》并按季度进行动态更新，遵循合规管理规范，文件经业务部门与生产部门联合审议、管理层审批通过后，生产车间严格执行，形成全流程合规闭环管理。生产车间领用原材料之后会对原材料进行检验，检验合格后投入生产；生产过程中按照规定时间间隔、位置等对产成品进行取样，质检部门完成样品检验后将检验结果同步至生产成品仓储部门，仓储部门据此对产成品进行标识。若取样检验时间距产品出厂时间超过规定时限，装车前需要重新取样检验；产成品出库装车环节，针对不同的产品，质检部门跟车进行随机取样甚至全程跟踪；装车完毕后监督抽样人员按规定界限取样，全过程守住产品质量底线。

　　（三）经营流通：畅通“内外路”，守住“合规线”

　　经营流通环节直接关系国有资产安全和企业市场信誉，山东福宽将合规管控要求融入销售流程节点，实现经营活动全程合规闭环。

　　规范购销管理，保障订单合规。销售环节聚焦合同与订单的全流程精准控制，严格执行前置赊销预付额度评价与审批；订单管理中，实行规范的“订单+派车单”制度，确保每笔指令均经客户与业务员双方确认无误后执行。所有订单必须当日完成系统录入，保障所涉客户额度和账期及时更新，为后续业务开展筑牢数据基础。

　　严控发货结算，守住资金安全。发货环节坚守“款到发货”原则，对承运方身份、资质及派车单真伪开展全方位核 验。利用数字化管控工具，聚焦“交易合规、效率提升、风险规避”目标，通过串联资金核验、交付计划、物流开单、过磅等关键环节，整合库存与发票查询功能，确保每笔交易可追溯、可管控。同时通过标准化流程建立定期对账机制，确保账实相符，全方位保障资金安全与财务合规。

　　 三、以机制保障，让合规长效

　　标准化流程为合规管理提供了坚实基础，但要实现合规管理长效化，关键在于建立健全流程执行、监督、优化的全链条保障机制，确保嵌入的合规要求落地、常态长效。

　　常态化评价，动态校准合规方向。建立年度内控合规评价机制，对业务板块、流程节点的合规执行情况开展全面评估。京粮生物科技通过企业自查和总部各业务条线穿透式检查，直接深入企业一线，聚焦流程适配性、要求落地有效性、风险防控成效等核心维度，梳理合规管理中的短板与不足，形成问题清单，定期对合规流程、管控标准进行动态优化更新，确保合规要求始终与内外规和企业经营同频同步，避免流程僵化导致合规管理脱节。

　　系统化培训，夯实合规执行根基。构建分级分层分类的合规培训体系，对管理层强调“合规是责任”，推动管理层带头履行合规职责；对一线员工侧重“违规影响个人发展”，通过案例讲解等方式让员工理解合规既是企业要求，也是自我保护，让“人人讲合规、事事要合规、时时想合规”逐渐成为员工的思维习惯和行为准则，推动合规要求转化为自觉行动。

　　结语：京粮生物科技合规探索实践证明，将企业标准化流程融入合规要求，既降低了管理成本，又实现了合规与业务的协同、效率与合规的双向提升，切实让合规管理摆脱“纸上谈兵”的困境，真正实现“业务开展到哪里，标准化流程建设到哪里，合规管控就覆盖到哪里”。下一步，京粮生物科技将持续深化标准化合规建设，以“标准更精、流程更优、合规更实”的不懈追求为目标，筑牢企业经营安全防线，为推动公司高质量发展注入强劲动力。