京能电力外景                                                          ■企业/供图

　　在构建新型电力系统、推动能源革命和实现“双碳”目标的时代背景下，国有电力企业作为国家能源安全的“压舱石”和绿色转型的主力军，合规管理体系建设的重要性日益凸显。面对日益复杂的监管环境、严格的安全环保要求、繁重的工程建设任务以及快速推进的新能源转型，强化重点领域合规管理，不仅是企业防范风险、稳健经营的基石，更是提升核心竞争力、实现高质量发展的关键引擎。北京京能电力股份有限公司（以下简称“京能电力”）作为北京能源集团有限责任公司下属煤电板块上市公司，聚焦四大核心领域，不断深入探索国有电力企业的合规管理的实践路径。

　　 一、实施穿透管理，防范子企业风险向母公司蔓延渗透

　　（一）构建纵向穿透制度体系，统一母子企业合规管理标尺

　　科学、完备的制度体系是实现穿透式合规管理的基础。京能电力根据适用范围、效力层级，构建分级分类的管理制度体系，涵盖火电、新能源、综合能源、售电等全部业务领域，囊括战略规划、综合行政、人力资源、生产经营、财务资金、安全环保、法律合规等全部管控环节。同时发布《合规管理办法》《合规咨询与举报管理办法》《合规审查管理办法》《全面风险管理办法》《公司本部关键岗位合规风险识别管理办法》《违规经营投资责任追究管理办法》《违规经营投资问题线索查处工作指引》《京能电力尽职合规免责事项清单（试行）》等专项合规管理制度。京能电力所属子企业根据自身实际情况，在平台公司统一框架下建立相应的制度体系并向平台公司备案，实现制度从京能电力到子企业的层层穿透，为合规管理提供坚实的制度保障。

　　（二）实施分级分类授权机制，精准匹配风险管控权责边界

　　合理的授权管理能够在保障公司对子企业管控力的同时，激发子企业的经营活力。京能电力严格执行《京能集团三级管控分类授权管理手册》，子企业不具备项目投资及新设公司等重大事项的决策权限。将此类重大经营决策权限统一收归平台公司，有效避免子企业因权限分散引发的决策风险与合规隐患。充分发挥平台公司管理优势，由相应业务归口管理部门会同法律合规部门，对项目经济可行性及法律合规风险进行多维度深度剖析，将合规管理要求嵌入决策流程的各个节点，为科学决策提供坚实依据。

　　 二、践行环保合规，助力火电企业绿色转型发展

　　京能电力编制专门的《环境保护与节能减排合规指引》，针对我国发电企业生态管理要求，从火电项目环境影响评价、排污许可、环境风险、排放管理合规性、碳排放和碳资产、环境管理相关处罚依据等方面进行要点解析，梳理合规风险库，指导所属企业深入理解国家有关规定，在有关部门的各项检查中满足合规性要求。

　　（一）健全碳配额资产化管控体系，实现履约成本向经营收益转化

　　随着全球对气候变化问题的关注度不断提高，碳排放配额管理已成为火电企业环保合规的关键环节。国有火电企业需密切关注国家及地方的碳排放政策，准确核算自身的碳排放数据，积极参与碳排放交易市场。

　　京能电力全面梳理我国火电厂生态环保管理法律、法规、政策、标准等，编制《火电厂生态环境管理要求解读手册（2025年版）》，指导所属企业规范环保管理。编制《火电企业生态环境保护第三方监测与报告审核指南》，下发《北京京能电力股份有限公司关于加强生态环境保护第三方监测与报告审核的通知》，要求各企业从检测标准适用性、取样过程规范性、报告格式规范性、检测数据准确性等方面，加强对第三方报告审核，规避第三方报告不实可能带来的环保管理问题。

　　不断通过技术改造降低碳排放，完善公司所属企业碳排放监测与统计体系，安排专业人员负责碳排放数据的统计与上报工作，确保数据的准确性与及时性。同时，根据自身的碳排放配额情况，合理调整生产计划，实现环保与经营的双赢。

　　（二）创新灰渣资源化利用路径，破解处置瓶颈与环保风险困局

　　火电企业在生产过程中会产生大量的固废灰渣，其处置不当不仅会占用土地资源，还可能对土壤、水体和大气环境造成污染。目前，固废灰渣处置面临着综合利用途径有限、处置成本较高等困境。《国家危险废物名录（2025年版）》施行后，京能电力面向子企业开展了固废与危废管理专题培训，进一步督促提醒各所属企业依据新名录全面梳理企业危废种类，加强危废管理。

　　一方面加大技术研发投入，探索固废灰渣的多元化综合利用方式；另一方面，与专业的固废处置企业建立长期合作关系，通过规模化处置降低处置成本。同时，将合规要求纳入合同条款，督促合作伙伴严格遵守固废处置的相关法律法规，办理完备的处置手续，确保固废灰渣得到安全、合规处置。

　　 三、严控工程风险，保障电力项目建设高效推进

　　京能电力编制《工程建设项目合规管理指引》，规范工程审批、备案管理程序，科学确定项目规模、工程造价和标准，落实开工报告制度、土地审批流程、施工许可证制度和安全生产许可证制度，全面梳理出工程建设合规风险，确保工程项目审批和建设依法合规、公开透明，项目安全与质量得到有效保障。

　　（一）严把开工手续合法性关口，筑牢项目全生命周期合规起点

　　工程建设项目开工前，办理齐全各类手续是确保项目合法合规开展的前提。京能电力在工程建设项目立项阶段，要进行充分的可行性研究与论证，确保项目符合国家产业政策及京能集团发展战略。在项目选址过程中，严格遵守城乡规划、土地管理等相关法律法规，办理建设用地规划许可证、土地使用证等手续。同时，按照环保要求，开展环境影响评价工作，取得环境影响评价批复文件，确保项目合法开工。

　　（二）精细竣工结决算审计，确保项目投资管控合规合制

　　工程竣工后，及时、准确地进行结决算管理是保障企业利益的重要环节。京能电力高度重视工程项目结决算工作，严格依据合同约定、工程变更记录、现场签证等资料，对工程价款进行结算审核。在决算阶段，全面清理工程建设过程中的各项费用支出，编制准确的竣工决算报告。并加强对结决算过程的审计监督。通过规范的竣工结决算管理，确保工程建设成本得到合理控制，企业经济效益得到有效保障。

　　 四、规范转型路径，护航新能源项目稳健开发运营

　　京能电力重点关注海上风电、陆上风电、屋顶分布式光伏项目、地面集中式光伏项目等不同类型的新能源业务在项目开发、用地选址、工程建设、项目运营等多个业务环节涉及的合规要求，编制《新能源合规指引》。该指引围绕项目前期、项目开发、项目核准、建设施工、竣工验收、运营维护等多个环节展开，明确了各个环节的合规要点及公司各部门需履行的合规职责，为公司依法有序开展新能源业务提供指引。

　　（一）设计合资合作风险防火墙，深度解构两类伙伴合规要点

　　在与项目当地国有企业合资开展新能源项目时，充分关注地方国有企业的财务状况，确保合作对象具备出资、履约实力。在合资协议签订过程中，明确双方的出资方式、股权比例、利润分配、决策机制、风险分担等关键条款，避免因协议不完善引发纠纷。

　　与民营企业合作获取新能源项目指标时，要重点关注民营企业获取项目指标的合法性与合规性。严格审查民营企业与政府部门签订的项目合作协议、相关批文等资料，确保项目指标来源合法。在合作协议中，明确约定双方在项目申报、建设、运营等各阶段的权利义务，特别是对项目指标的使用、转让等关键事项进行详细规定，防止民营企业擅自转让项目指标或出现其他违约行为。

　　（二）严守前期手续合规门槛，确保新能源项目依法合规落地

　　在项目规划阶段，要确保项目选址符合国家及地方的新能源发展规划、土地利用规划等要求。积极与政府相关部门沟通协调，办理项目备案、土地预审、环境影响评价、节能评估等手续。对于需要核准的新能源项目，严格按照核准程序准备申报材料，确保材料的真实性、完整性与合规性。

　　在办理手续过程中，要关注政策变化对项目的影响，及时调整申报策略。根据新政策要求调整项目的投资收益测算与申报方案，确保项目在政策框架内合法合规推进，顺利通过核准并实现落地建设。