北京建院新总部项目。                                                 ■企业/供图

　　坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记关于全面从严治党的重要论述，在奋力推进中国式现代化的新征程上，用好调查研究这个传家宝，练好调查研究这门基本功，充分发挥特长优势，聚焦高质量发展的重点难点痛点堵点问题，察实情、建真言，献良策、出实招。习近平总书记强调：“领导干部想问题、作决策，一定要对国之大者心中有数，多打大算盘、算大账，少打小算盘、算小账，善于把地区和部门的工作融入党和国家事业大棋局，做到既为一域争光、更为全局添彩。”开展调查研究必须坚持把围绕中心、服务大局作为首要原则，聚焦推进公司年度重点目标任务，确保在大局下谋划，在大局下行动，与新时代党的中心任务目标同向、思想同轨、行动同步。随着公司业务规模范围扩大和管理复杂度提升，内控制度作为规范业务流程、防范经营风险的核心工具，其科学性与适用性直接影响公司运营效率。

　　在笔者历次走访北京建院职能部门和设计部门过程中发现，职工普遍反映公司内控制度OA流程存在诸多梗阻。为系统定位问题根源，以“破除形式主义、官僚主义”为导向，聚焦制度设计、执行效能、员工需求三个维度，本次专题调研走访了法律合规部、信息部、办公室、党委办公室及多个设计部门，调研发现内控制度体系存在制度冗余、版本混乱、内容交叉、标准模糊等问题，导致流程效率低下、部门协同困难、风险防控能力弱化。本调研报告从制度体系重构、流程标准化建设、动态管理机制完善三个维度提出解决方案，旨在推动内控制度回归服务公司发展、服务员工需求的核心定位。

　　 一、调研现状问题分析

　　（一）制度体系结构性缺陷

　　制度数量庞杂，管理成本高。企业现行内控制度多达176项，涵盖基本制度、一级制度、二级制度等。其中，二级制度由部门自主制定，无需公司层面审批即可发布，导致制度数量逐年递增，使用者应接不暇。版本管理失控，权威性受损。制度收集与发布渠道分散（OA、纸质版、邮件、企业微信等），缺乏统一版本标识，有些制度在公司内网分区发布后，使用者却不得而知。内容交叉重叠，权责边界模糊。制度设计缺乏顶层规划，同类事项多头管理，相互掣肘。

　　（二）核心制度缺失关键要素

　　作为“制度母法”的《内控基本制度》存在缺陷：制度依据不明确，部分二级制度未能严格贯彻上位法律、规章制度或行业标准，存在“部门自创规则”现象，缺乏科学性和规范性。这种随意性的制度制定方式，使得制度本身缺乏权威性和稳定性，难以得到员工的认可和遵守。修订机制缺位，制度修订与制定缺乏需遵循的标准化流程，修订周期、制度标准、生效条件等均未量化，导致制度质量参差不齐，难以适应公司发展和外部环境的变化。流程与风险规定不足，对制度的体例（即制度的完整性和系统性）没有明确规定，虽然指明了各部门应承担的责任，但未能详细列出办事流程环节与各节点可能遇到的风险，在实际执行中缺乏可操作性和预见性，难以有效防控风险。

　　 二、内控失序造成影响

　　（一）业务端效率损耗与协同失效

　　执行成本攀升，出现“事难办”现象。由于制度多头、内容交叉，某设计部门员工表示：“在办理业务时，每个职能部门都只管辖各自部门职责内容范围，不同的部门有不同答复，不明确整体办事流程，导致需花费大量时间咨询和协调。”某职能部门员工表示：“不知道怎么同业务部门提要求。对使用者所提出的多元诉求，结合实际工作，执行弹性管控，存在松紧不一、层层加码的现象，主要目的为降低部门工作风险。”各职能部门从本部门角度出发制定制度，忽视了整体流程的顺畅性和协同性。这种各自为政的做法不仅增加了沟通成本，也致使工作执行层面障碍重重，难以形成合力，导致部门壁垒加剧。公司整体工作较难实现顺畅流转，严重影响了运营效率。

　　（二）管理端能力退化与权威弱化

　　员工成长受限，制度公信力下降。由于大量时间和精力被消耗在具体事务的处理上，年轻员工难以有机会参与复杂的工作，从而限制了他们的成长和锻炼机会。这种局面不仅影响了员工的个人发展，也对公司的长远发展构成了潜在威胁。内控制度原本是保障公司工作有效运行的基础，但由于上述问题，其权威性和有效性受到严重损害。员工对制度的信任和遵守程度下降，进一步加剧了制度执行的难度，形成了恶性循环。

　　 三、提升改进对策建议

　　（一）梳理制度管理体系

　　突出问题导向，问题是时代的声音，调查研究不是做表面文章，而是为了真正发现问题、解决问题。走好群众路线，群众路线是我们党的生命线和根本工作路线。开展调查研究就是走群众路线，深入基层、走进群众。坐在办公室碰到的都是问题，下去调研看到的全是办法。加强内控体系建设，就要从源头做起，梳理制度内容与逻辑，完善制度计划-制度内容-制度征求意见-制度审核-制度审批-制度发布的整体链路，把加强内控制度建设作为公司内部依法行政的首要任务，以机制堵塞漏洞，以程序提高效率。

　　（二）优化流程设计范式

　　在日趋完善的内控制度和内控操作规程基础上，坚持科学规范，持续优化内控制度流程设计。认真履行内控主体责任，形成覆盖全公司各个层级完整的风险防控闭环，为内控工作提供有效的组织保障。从“职责导向”转向“流程导向”，绘制业务全景流程图，标注节点输入/输出文档、主责部门、风险防控点，明确每一个节点的主责部门，通过这一举措，提升制度的可操作性和预见性，降低制度执行过程中的不确定性。

　　（三）推行“三统一”版本管理

　　统一发布，法律合规部于每年1月集中发布全年版内控制度汇编。统一标识，增设制度版本号、生效日期、废止条件。统一废止，超3年未修订制度自动失效，需重新进入立项流程。深化内控建设是一以贯之全面从严治党、推进党的自我革命的重要举措。严格制度落实，大力推进内控执行管理。为确保制度始终契合时代发展与公司实际，建立动态更新机制，及时评估制度的有效性。打通基层反馈渠道，增设制度优化建议模块，对采纳建议给予绩效考核加分奖励。不断补齐内控短板，促进公司内控管理水平提升，确保内控制度有效落实到位，内控建设常态长效。

　　（四）从关键业务流程着手制度修订

　　基层是党的执政之基、力量之源，是党和国家政策直达群众的“最后一公里”。贯彻落实习近平总书记重要讲话精神和党中央决策部署，落实整治形式主义为基层减负长效机制，坚持“应减之负”与“应担之责”有机统一。作为以建筑设计为主业的公司，北京建院从合同采购招标等关键业务流程开始，重新修订内控制度，使内控制度更贴近一线设计部门生产管理的要求、贴近广大干部员工的要求、符合公司经营管理的要求。推动内控制度全面优化和完善，最大程度地帮助公司防控风险、服务群众工作，切实弄清楚员工的急难愁盼，弄清楚基层亟待解决的突出问题，坚持干字当头，有针对性地加以研究和解决。制度的生命力在于执行。建立健全协同工作机制，加大内控制度执行力度，有效控制和管理业务授权、操作流程等重点环节、重点岗位、重点部位，实现内控制度体系全覆盖，形成岗位职责明确、权力相互牵制、内部循环约束、运转顺畅、监督有力的内部控制运行格局，让内控“长牙”“带电”，推动内控体系建设落地见效。